降、緩、免、返，認(rèn)識(shí)政策及“不可抗力”

　　

　　疫情之下，政策是行業(yè)人士較為關(guān)注的問(wèn)題，主要可分為“降”、“緩”、“免”、“返”幾類，目前這些政策都在進(jìn)行落實(shí)。對(duì)于相關(guān)具體內(nèi)容，仟金頂資深供應(yīng)鏈專家吳薇薇表示：“在降息政策方面，已獲得銀行授信的企業(yè)，在質(zhì)押率提升上、純信用額度等都有利好政策；而在利息方面，一些疫情防控企業(yè)可以享受到3%的利息，甚至免息的幫助；在減免稅費(fèi)方面，目前社保返還政策在每個(gè)地方都有細(xì)則，并已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施；在減免房租方面，就浙江而言，執(zhí)行已經(jīng)相對(duì)完善，諸如省屬國(guó)企以及市屬國(guó)企租金減免基本已經(jīng)執(zhí)行到位。”

　　

　　針對(duì)于“不可抗力”，吳薇薇就目前爭(zhēng)議最多的三類合同進(jìn)行解析，“第一類，金融借款合同，其中包含民間借貸、企業(yè)間拆借、網(wǎng)貸、小貸、點(diǎn)當(dāng)、融資租賃、保理，以及股權(quán)性的融資對(duì)賭協(xié)議等，而本次疫情與這些金融借款合同的金錢(qián)給付之間均不能建立法律上的一個(gè)因果關(guān)系，因此金融借款合同不適用不可抗力；第二類，供貨合同，除餐飲、旅游、住宿等可以去申請(qǐng)直接的解除合同之外，其它的供貨合同或是服務(wù)合同法院鼓勵(lì)合同雙方去繼續(xù)去履行，例如經(jīng)銷商承接到項(xiàng)目或者是銷售合同，可能會(huì)延期發(fā)貨，但是以疫情作為不可抗力去申請(qǐng)撤銷合同，法院也不主張支持。因此，企業(yè)需要重點(diǎn)考慮相關(guān)違約責(zé)任酌情減免的問(wèn)題；第三類，租賃合同，例如因?yàn)橐咔樵蛟斐赏Ｖ範(fàn)I業(yè)的老寫(xiě)字樓使得企業(yè)自身無(wú)法經(jīng)營(yíng)，那么企業(yè)可以與房東進(jìn)行協(xié)商，按照公平原則適當(dāng)延長(zhǎng)或是租金減免，共同去對(duì)損失進(jìn)行承擔(dān)。”

　　

　　

　　“如果僅表面上看企業(yè)在報(bào)表上的利潤(rùn)優(yōu)越，但是沒(méi)有現(xiàn)金流，其實(shí)非常危險(xiǎn)。反之，報(bào)表利潤(rùn)一般，但現(xiàn)金流充裕，則一般不會(huì)處于較為危險(xiǎn)的境地。數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，發(fā)達(dá)國(guó)家超過(guò)96%的企業(yè)在破產(chǎn)時(shí)，賬面仍舊保持盈利，只是因?yàn)楝F(xiàn)金流量的不足而導(dǎo)致企業(yè)面臨最終破產(chǎn)的局面，所以現(xiàn)金流的管理要極為重視，這不僅僅是財(cái)務(wù)人員的問(wèn)題，更是企業(yè)老板以及創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)該關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題。”吳薇薇對(duì)現(xiàn)金流與企業(yè)的關(guān)系分析表示。

　　

　　對(duì)于現(xiàn)金流，企業(yè)平時(shí)就要做好準(zhǔn)備，而不是等到預(yù)警信號(hào)發(fā)出了再去做調(diào)整。針對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)警信號(hào)，吳薇薇將其分為三類：第一類，凈利潤(rùn)遠(yuǎn)大于現(xiàn)金流凈值。很多企業(yè)在財(cái)報(bào)上看到的指標(biāo)可能只是利潤(rùn)變化和波動(dòng)，往往很難用于識(shí)別業(yè)務(wù)問(wèn)題出處，所以企業(yè)需要從基本性支出、凈利潤(rùn)與現(xiàn)金流等指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；第二類，流動(dòng)負(fù)債遠(yuǎn)大于流動(dòng)資產(chǎn)。企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)是可以立即變現(xiàn)的部分，而流動(dòng)負(fù)債表示其需要馬上支付出的金額；第三類，庫(kù)存周轉(zhuǎn)率遠(yuǎn)低于市場(chǎng)平均值。要了解企業(yè)庫(kù)存占?jí)呵闆r，就需要及時(shí)分析庫(kù)存占?jí)毫?、?kù)存占?jí)寒a(chǎn)生的財(cái)務(wù)成本，以及貨物是否存在短期內(nèi)跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等。如果出現(xiàn)了周轉(zhuǎn)率要比同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手低的狀況，那么則需要尤為注意自身的銷售策略以及應(yīng)對(duì)方案，例如怎樣去借助上游或者下游，甚至第三方機(jī)構(gòu)的力量，把整個(gè)庫(kù)存降到最低。

　　

　　而當(dāng)預(yù)警信號(hào)來(lái)臨時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何改善現(xiàn)金流？吳薇薇認(rèn)為，首先需要重視現(xiàn)金使用計(jì)劃，做好現(xiàn)金流底線管理。言外之意，即企業(yè)在限定流量管理時(shí)，需要思考企業(yè)存在的短板以及設(shè)定底線，并要求執(zhí)行者遵守底線管理；其次，企業(yè)需要開(kāi)源節(jié)流，降低如租金、稅費(fèi)等剛性成本，提高可變成本；再者，企業(yè)需要突破傳統(tǒng)獲客方式，讓資金快速回流，而目前諸如抖音、淘寶、知乎、小紅書(shū)等流量平臺(tái)的線上帶貨模式都是不錯(cuò)的選擇；最后，企業(yè)需要加大企業(yè)應(yīng)收賬款回收力度，延緩應(yīng)付賬款交付周期。

　　

　　“由于仟金頂目前與暖通行業(yè)約95%以上的知名品牌都在進(jìn)行合作，因此相關(guān)數(shù)據(jù)也能從側(cè)面反饋出行業(yè)的受影響的情況。從我們自身的業(yè)務(wù)來(lái)看，2020年暖通整體數(shù)據(jù)同期相比2019年不及50%；從細(xì)分行業(yè)而言，工程項(xiàng)目雖然現(xiàn)在受疫情影響較為嚴(yán)重，但是后期因?yàn)楣ば騿?wèn)題，項(xiàng)目可能也僅是受到延期影響，而零售業(yè)務(wù)可能受到的影響是巨大的。據(jù)仟金頂大數(shù)據(jù)研究中心統(tǒng)計(jì)，與之2019年同期對(duì)比，零售出貨減少了70%左右。因此，仟金頂也推出了許多專項(xiàng)方案與針對(duì)性應(yīng)對(duì)措施。”仟金頂暖通品類總監(jiān)汪柯坦言道。

　　

　　為了有針對(duì)性地給予微小企業(yè)帶來(lái)幫助，汪柯特別通過(guò)廠家、工程商以及零售商三個(gè)維度對(duì)具體問(wèn)題進(jìn)行解析，“對(duì)于廠家而言，目前面臨著銷售業(yè)績(jī)壓力大、持續(xù)運(yùn)營(yíng)資金壓力大、各項(xiàng)政策難以落地執(zhí)行等問(wèn)題。對(duì)此，仟金頂提供了供應(yīng)鏈綜合管理服務(wù)以及銷售咨詢管理服務(wù)，以此來(lái)平衡廠家的銷售節(jié)點(diǎn)，改善廠家的現(xiàn)金流，配合廠家把現(xiàn)在的銷售政策進(jìn)行落地，加速?gòu)S家既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；而對(duì)于工程商，仟金頂則可以為其提供外部資源支持，尤其是當(dāng)下最困難的資金支持，并進(jìn)一步去簡(jiǎn)化仟金頂?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程，使項(xiàng)目操作更加順暢。值得一提的是，目前仟金頂正在聯(lián)合合作廠家，制定更加優(yōu)惠的服務(wù)方案，幫助供應(yīng)商輕松應(yīng)對(duì)項(xiàng)目壓力；而零售商則可能是行業(yè)中受疫情沖擊最大的群體，目前主要是來(lái)固定成本壓力。對(duì)此，仟金頂結(jié)合了廠家政策來(lái)幫助零售商提供更多的支持，使零售商的資金運(yùn)轉(zhuǎn)更加便利，實(shí)現(xiàn)降本增效。此外疫情下，仟金頂特別優(yōu)化了分銷方案，以此去刺激終端市場(chǎng)的需求，改善行業(yè)環(huán)境。”

　　

　　利潤(rùn)是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的風(fēng)向標(biāo)，同時(shí)也是企業(yè)上市非常重要的估值依據(jù)，因此大部分企業(yè)都非常注重利潤(rùn)，把KPI當(dāng)成企業(yè)的利潤(rùn)指標(biāo)。但是很少有企業(yè)能夠認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流才是企業(yè)的血液以及命脈。這場(chǎng)突發(fā)的疫情雖然讓行業(yè)進(jìn)入了冰點(diǎn)，但是也進(jìn)一步讓企業(yè)認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流的重要性，讓企業(yè)對(duì)自身問(wèn)題進(jìn)行了一次梳理，相信能夠挺過(guò)難關(guān)的企業(yè)，未來(lái)也會(huì)走的更遠(yuǎn)。